Btw Duitsland berekenen
Reken de Duitse btw (Mehrwertsteuer) uit met 19% of 7%, van exclusief naar inclusief en andersom. Of zie welke btw je als Nederlandse ondernemer op een factuur aan een Duitse klant zet.
Cijfers gecontroleerd op 23 september 2026. Bekijk de bronnen.
Btw-tarieven in Duitsland en Nederland
| Tarief | Duitsland | Nederland |
|---|---|---|
| Algemeen | 19% | 21% |
| Verlaagd | 7% | 9% |
| Nultarief (o.a. zonnepanelen op woningen) | 0% | 0% |
| Hotelovernachting | 7% | 21% (sinds 1 januari 2026) |
| Vruchtensap, frisdrank en water in flessen | 19% | 9% |
Een product van € 100 exclusief btw kost in Duitsland € 119,00 en in Nederland € 121,00.
Wat valt onder 7% in Duitsland?
- de meeste voedingsmiddelen (goederen van bijlage 2 bij de wet), maar niet de meeste dranken
- boeken, kranten en tijdschriften, ook digitaal
- eten in restaurants en catering (sinds 1 januari 2026; dranken blijven 19%)
- hotelovernachtingen en kampeerplaatsen
- reizen met trein en tram, en met bus, taxi of veerboot binnen een gemeente of tot 50 kilometer
- toegang tot theater, concerten en musea
- zwembaden
Let op: in Nederland geldt voor hotelovernachtingen sinds 1 januari 2026 21% btw in plaats van 9%. Kampeerplaatsen blijven daar 9%.
0% geldt voor zonnepanelen en thuisaccu’s op of bij een woning of een gebouw voor activiteiten van algemeen belang. Bij een installatie tot en met 30 kWp gaat de Duitse fiscus ervan uit dat daaraan is voldaan; het is dus geen maximum. De indeling verschilt per land: niet alles wat in Nederland 9% is, valt in Duitsland onder 7%, en andersom (zie de tabel hierboven).
Welke btw reken je aan een Duitse klant?
| Situatie | Btw op je factuur |
|---|---|
| Goederen aan een ondernemer met btw-nummer | 0% (intracommunautaire levering) |
| Diensten aan een ondernemer met btw-nummer | Geen btw, “btw verlegd” (op enkele uitzonderingen na) |
| Goederen of digitale diensten aan particulieren, omzet in de EU tot € 10.000 | Nederlandse btw (21% of 9%) |
| Goederen of digitale diensten aan particulieren, omzet boven € 10.000 | Duitse btw (19% of 7%), via het eenloketsysteem |
| Andere diensten aan particulieren | Meestal Nederlandse btw |
Veelgestelde vragen
Hoe hoog is de btw in Duitsland?
Het algemene tarief is 19% en het verlaagde tarief 7%. Voor zonnepanelen op woningen geldt 0%. In Nederland zijn de tarieven 21% en 9%. Niet elk product valt in beide landen in dezelfde groep: zo geldt voor een hotelovernachting 7% in Duitsland en 21% in Nederland (sinds 1 januari 2026), en voor vruchtensap, frisdrank of water in flessen 19% in Duitsland en 9% in Nederland.
Hoe reken ik Duitse btw uit?
Van exclusief naar inclusief: bedrag × 1,19. Zo wordt € 100 exclusief € 119,00 inclusief. Van inclusief naar de btw: bedrag × 19 / 119. In € 119,00 zit € 19,00 btw. Bij 7% wordt € 50 exclusief € 53,50 inclusief.
Welk btw-tarief geldt in een Duits restaurant?
Sinds 1 januari 2026 betaal je 7% over eten in restaurants en bij catering. Voor dranken blijft het 19%. Daarvoor gold 19% voor eten ter plaatse.
Kan ik de Duitse btw terugvragen als ik in Duitsland winkel?
Nee. Belastingvrij winkelen met teruggave van de btw geldt in Duitsland alleen voor reizigers die buiten de EU wonen. Als inwoner van Nederland betaal je gewoon de Duitse btw.
Kan ik als ondernemer Duitse btw terugvragen?
Ja, als je de btw hebt betaald op zakelijke kosten en je in Duitsland geen btw-aangifte doet. Je vraagt die terug via de Nederlandse Belastingdienst, vóór 1 oktober van het jaar na de aankoop. Het verzoek moet minstens € 50 zijn over een heel jaar, of € 400 over een periode van minstens 3 maanden.
Moet ik Duitse btw rekenen aan Duitse particulieren?
Dat hangt af van je omzet. Verkoop je goederen of digitale diensten aan particulieren in andere EU-landen voor meer dan € 10.000 per jaar, dan reken je de btw van het land van je klant, dus 19% of 7% voor Duitsland. Die geef je aan via het eenloketsysteem (OSS) van de Belastingdienst. Daaronder mag je Nederlandse btw rekenen.
Wat is het verschil tussen Umsatzsteuer en Mehrwertsteuer?
Er is geen verschil. Umsatzsteuer (USt) is de naam in de wet, Mehrwertsteuer (MwSt) de naam in het dagelijks gebruik. Op Duitse bonnetjes zie je beide.
Bronnen
Deze rekenhulp gebruikt uitsluitend officieel gepubliceerde tarieven. Laatste controle: 23 september 2026.
- Umsatzsteuergesetz (UStG), § 12 Steuersätze
- Bundesministerium der Finanzen — BMF-Schreiben 22 december 2025: 7% op restaurant- en cateringdiensten
- Umsatzsteuergesetz (UStG), § 6 (belastingvrij winkelen)
- Umsatzsteuergesetz (UStG), Anlage 2 (goederen met 7%)
- Belastingdienst — Btw-tarief logies (21% sinds 1 januari 2026)
- Belastingdienst — Btw-tarief voedingsmiddelen
- Belastingdienst — Btw berekenen bij het leveren van goederen naar EU-landen
- Belastingdienst — Goederen leveren aan klanten in de EU die geen btw-aangifte doen
- Belastingdienst — Btw berekenen bij diensten aan afnemers in andere EU-landen
- Belastingdienst — Wanneer kunt u btw terugvragen uit een ander EU-land?
Let op: deze rekenhulp geeft een indicatie op basis van de gegevens die je invult en is geen financieel, fiscaal of juridisch advies. Voor een bindend bedrag geldt altijd de beschikking of aanslag van de betrokken instantie.