Pensioen van bruto naar netto berekenen

Bij een volledige AOW-opbouw en met loonheffingskorting is dat vanaf 1 juli 2026:

• Alleenstaand: € 1.581,55 netto per maand (van € 1.662,16 bruto)
• Samenwonend of getrouwd: € 1.084,13 netto per persoon (van € 1.139,39 bruto)

Op een volledige AOW zonder ander inkomen betaal je geen loonheffing: je heffingskortingen dekken de belasting volledig. Er wordt alleen de bijdrage Zvw van 4,85% ingehouden. Daarnaast bouw je vakantiegeld op, dat je in mei krijgt.

Om twee redenen. AOW en pensioen zijn geen arbeidsinkomen: ze gelden als "loon uit vroegere dienstbetrekking", en daarover krijg je geen arbeidskorting. Die korting loopt op tot € 5.685 voor werkenden onder de AOW-leeftijd en tot € 2.840 voor wie de AOW-leeftijd heeft. En over je pensioen wordt de bijdrage Zvw ingehouden, terwijl je werkgever de Zvw over loon zelf betaalt.

Verdien je na je AOW-leeftijd € 2.500 bruto per maand als loon in plaats van als pensioen, dan houd je € 221 per maand meer over: € 100 door de arbeidskorting en € 121 door de bijdrage Zvw. De lagere eerste schijf (geen AOW-premie) en de ouderenkorting krijg je na je AOW-leeftijd over allebei, dus die maken hier geen verschil.

Calculators die hun salarismotor hergebruiken voor pensioen rekenen de arbeidskorting wél mee en komen daardoor te hoog uit.

Een extra heffingskorting voor iedereen die uiterlijk aan het eind van het jaar de AOW-leeftijd heeft. In 2026 is die € 2.067 bij een verzamelinkomen tot € 46.002. Daarboven bouwt hij af met 15% per euro, en vanaf € 59.782 is hij nul.

Woon je alleen en heb je (recht op) een AOW voor een alleenstaande, dan krijg je daarnaast de alleenstaandeouderenkorting van € 540. Die heeft geen inkomensgrens.

Deze twee kortingen zijn de reden dat je op een volledige AOW nul loonheffing betaalt.

Ja. Dit is een belangrijk verschil met loon. Over je salaris betaalt je werkgever de werkgeversheffing Zvw; er wordt niets van je loon ingehouden. Over je AOW en je pensioen houdt de uitkerende instantie de bijdrage Zvw van 4,85% in.

Die bijdrage geldt tot een maximumbijdrage-inkomen van € 79.409 (2026). Werk je daarnaast in loondienst, dan telt je loon eerst mee voor dat maximum. Wat er over je pensioen te veel is ingehouden, krijg je automatisch terug van de Belastingdienst. Deze bijdrage staat los van de premie voor je zorgverzekering, die je apart betaalt aan je verzekeraar.

Omdat je heffingskortingen op een laag inkomen groter zijn dan je belasting. Dat overschot wordt niet uitbetaald — het verdwijnt. Zodra je inkomen stijgt, "vult" je belasting eerst dat overschot op, en pas daarna ga je echt betalen.

Vanaf dat punt is de stijging juist stevig, want boven € 46.002 bouwt óók de ouderenkorting af met 15%. Je marginale druk komt dan uit op 60,6%, inclusief de bijdrage Zvw. De rekenhulp laat je marginale druk zien zodra je belasting betaalt.

Je bouwt 2% AOW per jaar op over de 50 jaar voor je AOW-leeftijd. Elk jaar dat je niet in Nederland woonde of werkte, kost dus 2%.

10 jaar buitenland betekent 80% AOW: voor een alleenstaande scheelt dat ongeveer € 332 bruto per maand. In Mijn SVB vind je je exacte opbouw. Is je totale inkomen daardoor onder het bijstandsniveau, dan kun je een AIO-aanvulling aanvragen bij de SVB.

Ja, opvallend gunstig. Over loon dat je ná je AOW-leeftijd verdient, betaal je geen AOW-premie, je krijgt er arbeidskorting over — tot € 2.840 in 2026 — en de Zvw betaalt je werkgever. Over je pensioen krijg je die korting niet en wordt de bijdrage Zvw ingehouden.

Vul in de rekenhulp een bedrag in bij "inkomen uit werk" en vergelijk: hetzelfde brutobedrag levert netto meer op als loon dan als pensioen.

Bij één, en bij voorkeur bij de instantie die je hoogste inkomen betaalt — voor de meeste mensen is dat de SVB voor hun AOW. Heb je zowel AOW als pensioen, pas hem dan níet bij beide toe.

Doe je het bij twee instanties, dan wordt er te weinig ingehouden en moet je bij je aangifte bijbetalen. Pas je hem nergens toe, dan wordt er te veel ingehouden en krijg je dat terug via je aangifte.

De SVB en je pensioenfonds rekenen per maand met de groene tabel van de Belastingdienst (de tabel voor pensioenen en de meeste uitkeringen), die per loonperiode afrondt. Deze rekenhulp rekent over het hele jaar en verdeelt dat daarna.

Heb je AOW én pensioen van verschillende instanties, dan kan er ook een echt verschil ontstaan: elke instantie houdt in over alleen háár deel en kent je totale inkomen niet. Dat verrekent de Belastingdienst bij je aangifte.

Ja. Je bouwt per maand vakantiegeld op — € 104,78 bruto voor een alleenstaande en € 74,85 als je samenwoont — en de SVB betaalt dat in mei in één bedrag uit.

Deze rekenhulp houdt het vakantiegeld apart van je maandbedrag, zodat het maandbedrag klopt met wat er echt op je rekening komt. De SVB betaalt rond de 23e van de maand.